Виды лизинга

Содержание:

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи. Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.

С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые. Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.

Операции в течение жизни договора лизинга

С появлением ФСБУ появились новые регулярные операции, такие как начисление лизинговых платежей, начисление процентного дохода, специфичные сугубо для бухгалтерского учета, поэтому были добавлены документы «Начисление процентного дохода (ФСБУ)» и «Начисление задолженности по договорам лизинга (ФСБУ)», а также обработки для массового формирования данных документов. После формирования и проведения, созданные документы прикрепляются к соответствующим строкам графика ФСБУ, что позволяет контролировать формирование данных документов.

Рисунок 7. Обработка по массовому формированию документов «Начисление задолженности по договору лизинга (ФСБУ)».

Рисунок 8. Обработка по массовому формированию документов «Начисление процентного дохода (ФСБУ)».

Согласно ФСБУ, в бухгалтерском учете авансы, полученные до даты начала лизинга, идут в уменьшение чистой инвестиции в лизинг. Для осуществления данной операции также используется документ Начисление задолженности по договору лизинга (ФСБУ). Сформировать такие документы можно все также с использованием обработки «Начисление задолженности по договору лизинга (ФСБУ)», с установленной галочкой – «Первоначальные начисления». Таким образом, табличная часть обработки будет заполнена первоначальными авансами по договорам лизинга.

В план счетов были добавлены новые счета, позволяющие вести учет согласно ФСБУ (при создании счетов принимались во внимание рекомендации БМЦ). При начислении дохода и задолженности по договорам лизинга используются предопределенные статьи справочника Статьи ФСБУ, поэтому при желании пользователь может самостоятельно доработать план счетов и привязать собственные счета к данным статьям для начисления дохода/задолженности

При массовом формировании документов, с использованием вышеописанных обработок блока ФСБУ, будут подставляться счета, привязанные к конкретной статье ФСБУ.

Рисунок 9. Используемые счета ФСБУ.

Рисунок 10. Используемые счета ФСБУ.

Таким образом, с помощью блока ФСБУ в программе «БИТ.Центр управления лизингом» Вы сможете:

  1. Ведение деятельности согласно бухгалтерским стандартам;
  2. Проводить регулярные операции по договору лизинга(начисление задолженности по лизинговому платежу, начисление процентного дохода);
  3. Загружать графики ФСБУ в формате Excel;
  4. Хранить историю графиков ФСБУ;
  5. Гибко настраивать счета, используемые в новом стандарте ФСБУ;

Методология, используемая разработке блока ФСБУ в «БИТ.Центр управления лизингом», базируется на рекомендациях БМЦ (Проекты рекомендаций Фонда «НРБУ «БМЦ» в области бухгалтерского учета (bmcenter.ru), ОК-Лизинг).

БИТ.Центр управления лизингом – эффективный инструмент для учета лизинговых операций

  • Возможность интеграции с CRM и внешними системами;
  • Фиксация обращений лизингополучателя;
  • Управленческая финансовая отчетность, включая МСФО;
  • Лизинговый калькулятор;
  • Расчет лизинговой сделки;
  • Печатные документы на основе шаблона MS Word;
  • Автоматизация подсистем Казначейство и Бюджетирование;
  • Ведение деятельности согласно бухгалтерским стандартам ФСБУ.

Подробнее Заказать демонстрацию

«Как правильно собрать 200 форму в 1С»
Новые правила по сертификатам «СТ-KZ» c 1 августа 2021 года?

Лизинговая сделка: стороны и этапы

Чтобы взять имущество в лизинг, клиенту нужно заключить сделку с лизинговой компанией. Как правило, в этой сделке участвуют три стороны:

1. Лизингодатель – лизинговая компания, которая и оформляет имущество в лизинг. Обычно это банк (в том числе кэптивный, т.е. работающий от имени производителя продукции) или аффилированная с ним структура, у которой достаточно средств на приобретение дорогостоящего имущества.

2. Лизингополучатель – сам приобретатель, берущий имущество в лизинг. Чаще всего клиентом выступает юридическое лицо или ИП, а имущество приобретается в коммерческих целях для получения прибыли.

3. Поставщик – компания, которая владеет необходимым имуществом. Именно у этой стороны лизинговая компания покупает нужное имущество на основе договора купли-продажи..

Это основные участники лизинговой сделки. Кроме них лизингодатель сотрудничает и с другими компаниями – например, со страховыми и юридическими. По сути, он берет на себя все оформление сделки, работая с проверенными дилерами.

Этапы сделки

Лизинговая сделка состоит из нескольких этапов – от предварительного согласования до передачи автомобиля в собственность клиенту. Не говоря уже о самом поиске лизингодателя и выборе автомобиля – важных стадиях, от которых будет зависеть и безопасность сделки, и ее реализация.

1. Предварительное согласование

На этом этапе клиент подает заявку в лизинговую компанию, обсуждает условия сделки и готовит нужный пакет документов. По итогу лизингодатель делает клиенту индивидуальное коммерческое предложение.

2. Оформление сделки

После подписания лизингового договора клиент вносит авансовый платеж, а лизинговая компания выкупает нужный автомобиль у продавца, страхует его и передает лизингополучателю в пользование. При этом он спокойно пользуется автомобилем на протяжении всего срока действия договора лизинга.

3. Завершение сделки

Этот этап зависит от вида лизинга. Чаще всего сделка заканчивается передачей автомобиля клиенту в собственность после того, как он выкупит его по остаточной стоимости. Клиент может и не выкупать имущество – тогда оно переходит в пользование лизинговой компании, которая может повторно сдать его в лизинг или реализовать на вторичном рынке.

Стороны, вовлеченные в лизинговый процесс

Сторонами могут выступать любые юридические или физические лица.

Поставщик (производитель или продавец).

Лицо, являющееся владельцем предмета лизинга и готовое предоставить его лизинговой компании (далее — ЛК) в аренду под определенные финансовые обязательства.

Лизингодатель.

Лизинговая компания, осуществляющая посредническую сделку между Поставщиком и Лизингополучателем (он же Потребитель услуг). Зоной ее ответственности является приобретение (в собственности или в аренду) ресурсов, в которых заинтересован Потребитель, и передача последнему в аренду. Непосредственным предоставителем услуг является именно ЛК.

В эту категорию попадают также все финансовые учреждения (банки и т.п.) являющиеся партнерами сделки. Они могут являться как самостоятельными ЛК, так и равнозначными партнерами лизингового соглашения.

Лизингополучатель.

Субъект, приобретающий имущество во временное пользование. Его обязанности ограничиваются выполнением контрактных обязательств по оплате договора и иным финансовым сопровождением оного.

Преимущества лизинга

Лизинговые услуги пользуются большой популярностью благодаря ряду преимуществ, среди которых можно выделить следующие:

  • Для покупки имущества в лизинг нет необходимости иметь большую сумму. Денег должно хватить на то, чтобы уплатить авансовый платеж, который обычно составляет 10% от общей стоимости товара.
  • График платежей по лизингу отличается удобством благодаря тому, что его можно составить с учетом особенностей бизнеса компании. Оплачивать нужно будет с момента, когда приобретенное имущество введено в использование и начинает приносить прибыль для компании.
  • Лизинг дает возможность использовать механизм ускоренной амортизации, что позволяет снизить налог на имущество. Финансируемый подобным образом товар может находиться на балансе как у лизингодателя, так и у получателя лизинга. Это выгодно выделяет лизинг от кредита и аренды, которые не предполагают никаких налоговых льгот.
  • Минимальное время рассмотрения заявки. Обычно для изучения одной заявки компании не тратят больше 3 дней, при условии, что получатель изначально предоставил весь необходимый пакет документов. Кроме того, при лизинге нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, так как именно лизингодатель является собственником имущества до тех пор, пока получатель не выкупит его в полном объеме.
  • Средний срок договора составляет 3 года, однако нередко предлагаются и десятилетние контракты. Например, покупка самолетов в лизинг обычно предусматривает внесение платежей на протяжении 7–10 лет.

Таким образом, благодаря своей эффективности, удобству и простоте использования, лизинг является оптимальным выбором для быстро развивающихся компаний, предоставляя им конкурентные преимущества на рынке.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

  • Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
  • Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
  • Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
  • Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
  • Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

Что выгоднее: лизинг или кредит

Для большинства компаний при необходимости приобрести оборудование встает вопрос: взять кредит в банке или приобрести товар по лизингу?

Критерий сравнения Лизинг Кредит
Получатель Физическое или юридическое лицо Физическое или юридическое лицо
Собственник Лизингодатель, пока имущество в полной степени не будет выкуплено получателем После сделки сразу же собственником является компания или ИП
Платежи Платежи каждый месяц;Оплата маржи;Страховка;Налог на лизинговое имущество;Аванс Ежемесячные платежи (включая проценты за пользование кредитом);Оплата за ведение ссудного счета;Первоначальный платеж.
История покупок Необязательно иметь положительную кредитную историю Наличие закрытых кредитов без просрочек
Амортизация Возможность использования ускоренной амортизации Обычная схема начисления амортизации
НДС НДС уже включен в состав платежей по лизингу Полученные в кредит деньги не облагаются НДС
Налог на имущество Имуществом распоряжается лизинговая компания, поэтому его нельзя облагать налогом Имущество сразу же переходит в собственность предприятия, поэтому облагается налогом

Изучив понятие и характеристики лизинга, можно увидеть его явные преимуществ перед кредитом, однако каждый случай необходимо рассматривать конкретно, со всех сторон.

Что такое удорожание в лизинге? Как его рассчитать?

Удорожание — это условная величина, показывающая насколько становится дороже предмет лизинга в год. Чем оно отличается от эффективной ставки по кредиту?

Подробнее об этом рассказывает Екатерина Меркурьева, заместитель директора лизинговой компании «Дельта»:

— Для клиентов используется понятие удорожания предмета лизинга в год. Это обусловлено тем, что лизинговая компания предоставляет клиенту комплекс услуг, в который, помимо стоимости денег, включены расходы на страхование предметов лизинга, НДС, налог на имущество (при необходимости), а также дополнительные расходы и комиссии (хеджирование, расходы на регистрацию и нотариуса, брокерское вознаграждение).

Таким образом, под удорожанием подразумевается процент от начальной стоимости предмета лизинга, на который он становится дороже в год. Удорожание соотносится с начальной стоимостью предмета лизинга, потому что все расходы, за исключением маржинального дохода компании, рассчитываются от первоначальной 100-процентной стоимости предмета лизинга.

Формула формирования полной суммы договора финансового лизинга:

Удорожание = (S + P + C + C1 + НИ + Д + НДС) / (Сумма договора лизинга − S), где:

S — стоимость предмета лизинга (100%, включая авансовый платеж лизингополучателя, без НДС);

P — процентный доход компании, начисляется на сумму финансирования (S − аванс клиента), включает в себя сумму % банкам и чистый доход компании;

С — страхование предмета лизинга на весь срок договора лизинга, начисляется на 100% стоимости предмета лизинга;

С1 — страхование ОСАГО, если предмет лизинга подлежит страхованию ОСАГО;

НИ — налог на имущество, начисляется на остаточную стоимость предмета лизинга для целей бухгалтерского учета;

Д — дополнительные расходы;

НДС — налог на добавленную стоимость, начисляется на общую сумму всех вышеперечисленных платежей;

Сумма ДФЛ — общая стоимость предмета лизинга.

Таким образом, на удорожание предмета лизинга наибольшее влияние оказывает:

  1. Размер авансового платежа лизингополучателя — чем больше аванс клиента, тем ниже процент удорожания и наоборот. Это связано с тем, что чем ниже сумма финансирования, тем меньше процентов за пользование деньгами заплатит клиент и наоборот.
  2. Ставка страхования, которая зависит от типа предмета лизинга — чем выше ставка страхования, тем выше процент удорожания. Поэтому удорожание на автобусы и автотранспорт всегда выше, чем на спецтехнику и оборудование.
  3. Вид графика лизинговых платежей — чем быстрее погашается основной долг, тем меньше удорожание, т.к. меньше процентов начисляется за пользование денежными средствами. Поэтому удорожание при регрессивных графиках всегда ниже, чем при других видах графиков.
Поделиться —

Счет 61209 «Выбытие (реализация) имущества»

Применяется без указания признака счета (по состоянию на конец дня в ежедневном балансе остатка на нем быть не должно). Предназначен он для учета выбытия (реализации) основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.

По дебету счета отражаются, в частности:

  • балансовая стоимость выбывающего объекта в корреспонденции со счетами по учету основных средств (60401);
  • затраты, связанные с выбытием (реализацией), в корреспонденции со счетами по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями (60311, 60312).

По кредиту счета отражаются, в частности:

  • выручка от реализации объекта, определенная договором купли-продажи, в корреспонденции со счетами по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями;
  • амортизация, начисленная на выбывающий объект, в корреспонденции со счетами по учету амортизации (60601);
  • невыплаченные арендодателю/лизингодателю платежи (при досрочном возврате в установленных договором случаях лизингового имущества лизингодателю) в корреспонденции со счетом по учету арендных обязательств (60806).

Виды лизинговых операций

По своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования, при котором арендатора имеет право на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости, либо заключение нового соглашения об аренде. Исходя из этого, финансовая аренда разделяется на:

  • операционный (сервисный) лизинг;
  • и финансовый лизинг.

1.Операционный лизинг

При операционном лизинге срок соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого имущества (от 1 года до 3 лет), при котором предусмотренная договором плата не покрывает полной его стоимости, что вызывает необходимость сдавать это имущество в лизинг несколько раз.

Основным отличием операционного лизинга является то, что арендатор имеет возможность прекратить контракт.

Часто, соглашение на операционный лизинг оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и вытекает его второе название – сервисный лизинг. При этом, стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся

быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.);

технически сложное оборудование, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника).

К преимуществам такого лизинга относится:

  • возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное;
  • при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства;
  • в случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится;
  • использование сервисных услуг, которые оказываются лизинговой фирмой или производителем оборудования, позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

А к недостаткам операционного лизинга можно отнести:

  • более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
  • требования о внесении авансов и предоплаты;
  • наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
  • прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время операционный лизинг согласно законодательству трактуется, как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Поэтому он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

2.Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации).

Как правило, выплаты по такому соглашению обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

А по истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся:

  • недвижимость (земля, здания и сооружения);
  • долгосрочные активы производственного назначения.

Его основным преимуществом является то, что финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. А его условия во многом похожи на условия при получении банковских кредитов, и предусматривают:

  • полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
  • внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
  • право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Этапы лизинговой сделки

Лизинг-сделка включает в себя последовательное совершение следующих действий.

Выбор лизинговой компании на основе проведенного мониторинга рынка. На какой организации остановиться, каких партнеров выбрать – дело каждого

Важно изучить уровень надежности и деловую репутацию будущего партнера.
Анализ предлагаемых условий, чем они могут выгодно отличаться от других подобных структур
Следует обратить внимание на следующие моменты – размер авансового и ежемесячного платежей, график выплат, сроки погашения, причины расторжения.

Составление договора лизинга. Об этом будет чуть ниже.
Внесение первоначального взноса
Чаще всего первый платеж составляет 10 %, но в отдельных случаях он может дойти до 30 %

Только после оплаты аванса можно получить имущество в пользование.
Эксплуатация актива на протяжении всего срока действия договора. Важно ежегодно страховать объект, проводить техническое и сервисное обслуживание, ежемесячно выплачивать прописанные в договоре суммы.

Для заключения договора необходимо подать заявление с указанием всех технических параметров приобретаемого имущества, бухгалтерскую отчетность, документы, подтверждающие финансовую состоятельность, выписку из банка о состоянии расчетного счета, правоустанавливающие бумаги, оплаченную страховку на объект сделки.

Помните! Лизингодатель может на свое усмотрение потребовать другие материалы, подтверждающие платежеспособность клиента.

Понятие лизинга с позиции разных авторов

При сделке с использованием оперативного лизинга срок договора лизинга существенно короче нормативного срока эксплуатации имущества. В результате чего, лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества. Для получения прибыли лизингодатель вынужден повторно сдавать имущество другому лизингополучателю. Поэтому у лизингодателя возникает риск того, что он не возместит полную стоимость имущества, если не будет спроса на объект лизинга.

В таблице 1
представлены основные подходы к определению понятия лизинга и лизинговых
операций.

Таблица 1 – Основные подходы к определению понятия и сущности лизинга и лизинговых операций

Автор Характеристика понятия
Шаркова
А.В.
«Лизинг – это форма экономических отношений, которая отражает совокупность таких хозяйственных операций, как купля-продажа, аренда, обслуживание, поставка оборудования и техники, поручение и др.».
Ковалев
В.В.
«Лизинг — это инструмент позволяющий получить необходимое оборудование или иные нужные предприятию для дальнейшей деятельности, что не требует от предприятия привлечения собственных ресурсов произвести модернизацию основных фондов».
Гребнева
Т.В.
«Лизинг — это финансовый инструмент для длительного размещения ресурсов с предоставлением финансовой выгоды клиентам».
Байкот
Е.В.
«Лизинг как современная форма аренды, определяется, как вид предпринимательской деятельности, который в свою очередь направлен на инвестирование привлеченных или временно свободных средств».
Воронина
М.В.
«Лизинг представляет собой совокупность имущественных и экономических отношений, которые возникают при приобретении имущества в собственность и последующей его сдачи во временное пользование за определенную плату».

Колмыкова Т.С. отмечает, что «субъектами лизинга являются собственник имущества (лизинговая компания), пользователь имущества (лизингополучатель) и продавец лизингового имущества (предприятие-изготовитель, торговая организация и др.)». Объектом лизинга, по мнению автора, «может быть любое движимое и недвижимое имущество (авиатехника, автомобили, здания, сооружения, суда и пр.)».

Лизинговая сделка
сопровождается двумя или более договорами: купли-продажи, собственно лизинга, а
также кредитным, страхования, договором на техническое обслуживание и пр. В
договоре обычно фиксируются срок аренды, сумма арендных выплат, соглашение о
продлении срока
действия контракта, приобретение риска, например, в случае случайной
гибели арендатора или арендодателя, девальвации национальной валюты, любые меры
по уходу и содержанию арендованного имущества.

Самвелян Р.В. предлагает классифицировать договоры аренды самым различным критериям: «по типу арендуемого имущества (автомобилестроение, машиностроение, компьютерная техника), или по мобильности арендуемого имущества (лизинг оборудования / лизинг недвижимости), или по типу партнеров по контракту (частный лизинг / акционерный лизинг)».

Чтобы оценить выгодность лизинговой сделки, как отмечает Морозко Н.И., «необходимо провести подробный анализ затрат и выгод с учетом особенностей организации налогового и бухгалтерского учета. Выгодность лизинга независимо от особенностей учета в значительной степени зависит от согласованных в договорах аренды прав и обязанностей арендодателя и арендатора».

Лизинг в зависимости от использования и срока аренды имеет много различных преимуществ, что позволяет организациям активизировать свою инвестиционную и инновационную деятельность. К числу основных преимуществ лизинга можно отнести налоговые льготы, предсказуемость, ликвидность, индивидуальный подход к заключению договора финансовой аренды.

Лизинг как источник финансирования инвестиций является перспективной возможностью модернизации парка оборудования российских организаций, однако в силу экономического спада и падения спроса на продукцию организаций, рынок лизинга будет существенно сокращаться.

Просмотров
12 075

Что можно взять в лизинг

Самые распространенные предметы лизинга — это:

  1. Различные виды промышленного оборудования.
  2. Специальная техника, например, строительная.
  3. Воздушные суда.
  4. Грузовые машины и транспорт коммерческого назначения.
  5. Водный транспорт.
  6. Железнодорожная техника.
  7. Недвижимость.

Однако, существует ряд запретов. Например, нельзя сдавать в лизинг:

  1. Земельные участки и другие природные объекты.
  2. Имущество, предназначенное для военных нужд.
  3. Продукцию, у которой нет индивидуальных данных (заводские номера у пром. оборудования).
  4. Имущество, которое выведено из свободного оборота.

Все эти критерии регламентированы действующим законодательством. Но есть и ограничения, которые разработаны лизинговыми компаниями:

  1. Не сдаются в лизинг предметы с низкой ликвидностью.
  2. Не ведется работа с подержанными авто китайского производства.
  3. Подержанному предмету лизинга должно быть не более 7 лет.

Виды лизинговых платежей

Лизинг бы не был так популярен, если бы не возможности получения различных привилегий в платежах. Рассмотрим какие виды лизинговых платежей предусматривает договор:

  1. Регрессивный. Погашение идёт равными частями, но к концу срока происходит уменьшение выплаты процентов по займу.
  2. Аннуитетный. Погашается равными платежами. В зависимости от остатка суммы часть денег идёт на погашение «тела» кредита, а другая часть на выплату процентов. По мере уменьшения тела, выплаты по процентам уменьшаются с каждым платежом. Это самый популярный вариант. Его используют ипотечные кредиты.
  3. Сезонный. Этот вид платежей предусматривает индивидуальный подход. К примеру, компания может выплачивать кредит четыре раза в год (после каждого квартала).

Процесс предоставления автомобиля в лизинг

  1. Проверка комплекта необходимых документов Получателя услуг.
  2. Юридическое оформление лизинговой сделки между сторонами, предусматривающей право последующего выкупа транспортного средства.
  3. Определение суммы первого взноса в процентном соотношении от общей стоимости а/м, а также графика и объема последующих платежей.
  4. Оформление страховых документов предмета сделки.
  5. Проведение регистрационных процедур в ГИБДД.
  6. Оформление акта приема-передачи а/м.

Стоит упомянуть о том, что шанс на успешное заключение лизингового договора тем выше, чем прочней финансовое положение организации или физического лица — потенциального Лизингополучателя. Положительным фактором является и успешный аналогичный предыдущий опыт последнего.

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее

Как отмечалось выше, основным и главным отличием лизинга от кредита является момент перехода права собственности на объект соглашения.

При принятии решения о предоставлении имущества в лизинг кредитная история получателя не имеет такого значения, как при получении кредита и в некоторых случаях может вообще не анализироваться. Однако финансовое состояние получателя будет являться предметом изучения, как при получении кредита, так и при оформлении имущества в лизинг.

Лизинг или кредит — что выгоднее в кризис

Что же касается целесообразности относительно использования во время периодов нестабильности экономики, то большинство аналитиков отдает предпочтение лизинговым соглашениям, что определяется рядом факторов, имеющих повышенное значение во время кризиса:

  • более низкий первоначальный взнос (отличие от взноса по кредиту на 5-10%);
  • частое предоставление скидок при заключении лизинговых соглашений (согласно статистике, скидки предоставляются при оформлении 70-90% лизинговых сделок);
  • возможность получения преимуществ при начислении налогов;
  • меньший период времени на рассмотрение и оформление сделки, более простая процедура, чем при получении кредита.

Как работает лизинг и в чем его особенности

Взять имущество в лизинг – значит, заключить с лизинговой компанией (лизингодателем) сделку. Работает это следующим образом: лизингодатель покупает оговоренное имущество под клиента (лизингополучателя), а затем передает его в лизинг – финансовую аренду. Это похоже на рассрочку, ведь выплаты, как правило, растянуты по времени, и клиент не ощущает на себе сильной нагрузки.

После всех обязательных выплат и окончания срока договора лизингополучатель может выкупить имущество за символическую стоимость и получить его в собственность. А может и не выкупать – условия получения имущества детально прописаны в договоре лизинга.

Обзор программ ведущих лизинговых компаний

Немного статистики для понимания, что эта форма обновления и модернизации своего имущества многими предприятиями рассматривается в качестве основной. За 9 месяцев 2018 года было заключено рекордное количество сделок. Посмотрите на график.

Рейтинговое агентство “Эксперт РА” составило рейтинг. В пятерку крупнейших лизингодателей вошли:

По ним и проведем обзор условий лизинговой сделки.

ГТЛК

Лидер на рынке лизинговых услуг. Главным акционером является Министерство транспорта РФ. Помогает приобрести для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих в транспортной сфере:

  • воздушный, водный, железнодорожный и пассажирский транспорт;
  • дорожно-строительную и дорожно-эксплуатационную технику.

Что нужно для оформления лизинговой сделки поэтапно:

  1. Оформление заявки на фирменном бланке предприятия с печатью и подписью ответственного лица.
  2. Подготовка пакета необходимых документов (учредительные и бухгалтерские).
  3. Принятие решения по сделке и заключение договора.
  4. Приобретение лизингодателем у производителя необходимого имущества.
  5. Передача имущества лизингополучателю и страхование от имущественных рисков.
  6. Переход права собственности на предмет сделки в конце срока аренды к лизингополучателю.

Чтобы повысить вероятность одобрения сделки, ИП или предприятие могут привлекать поручителей и предоставлять залог.

Условия сделки:

  • первоначальный взнос – от 5 до 30 %,
  • от 3 до 5 лет,
  • выплаты аннуитетными (одинаковыми каждый месяц) или регрессивными (убывающими) платежами.

На сайте есть калькулятор. Можно заранее прикинуть ежемесячные платежи и стоимость переплаты.

По заданным условиям ежемесячный платеж составит 46 949,2 руб., а общая стоимость имущества возрастает почти на 200 тыс. руб. и становится равна 1 690 171,56 руб.

Сбербанк Лизинг

В 2018 г. занимает 2-ю строчку рейтинга, потерял свои лидирующие позиции по сравнению с 2017 г. Кроме традиционных видов имущества, предметом сделки может быть и недвижимость. В этом преимущество компании.

При этом недвижимость передается на условиях финансового и возвратного лизинга, т. е. позволяет предприятию получить дополнительные денежные средства.

Условия лизингового договора:

  • аванс от 10 до 49 %,
  • минимальная сумма – 500 тыс. руб.,
  • максимальный срок – 3 года.

Калькулятор на сайте не только подсчитывает ежемесячные платежи, но и показывает расчет выгоды лизингополучателя, что очень удобно. Например, при тех же условиях, что и в предыдущем примере, мы получили такие результаты.

Как взять имущество в финансовую аренду в Сбербанк Лизинг:

Шаг 1. Оформить заявку онлайн или через менеджера по телефону. Форма анкеты выглядит следующим образом.

Шаг 2. Получить персональное предложение.

Шаг 3. Заключить договор лизинга.

Шаг 4. Получить технику.

ВТБ Лизинг

Компания оформляет сделки по финансовому и операционному лизингу для юрлиц и ИП. Список имущества, которое можно взять в аренду, не отличается от традиционного. ВТБ Лизинг идет навстречу клиенту и составляют индивидуальный график внесения платежей.

Условия:

  • максимальный аванс – 49 %;
  • обязательное страхование;
  • не требуется залог, предмет договора остается в собственности лизингодателя;
  • возможен досрочный выкуп;
  • можно заключить 2-й договор до окончания действия первого;
  • срок – от 11 до 60 месяцев.

ЛК Европлан

ЛК Европлан поднялась в рейтинге на одну строчку вверх и занимает 4-е место. Работает только с юридическими лицами на следующих условиях:

  1. Первоначальный взнос от 5 до 49 %.
  2. Срок от 12 месяцев до 5 лет.
  3. Предприятие должно работать не менее 6 месяцев.

Компания предлагает и операционный автолизинг с включенными в стоимость ежемесячного платежа дополнительными услугами:

  • постановка на учет в ГАИ,
  • страхование,
  • техобслуживание,
  • шинный сервис,
  • программа по оказанию помощи на дороге,
  • топливная программа.

Пример расчета ежемесячного платежа.

ВЭБ-лизинг

Компания является участником государственных программ помощи агропромышленному и лесопромышленному комплексу, льготной программы Минпромторга. Поставляет с выгодой до 20 % технику из республики Беларусь.

Условия для клиентов:

  • аванс от 5 %,
  • срок до 60 месяцев.

Заключение

Основной функцией лизинга является предоставление участникам рынка доступа к денежным средствам на обновление их основных фондов.

Лизинг не лучше и не хуже других способов финансирования инвестиционной деятельности предприятий или индивидуальных предпринимателей. Это не дешевый инструмент, а просто еще один механизм, который позволяет экономике развиваться, а нашим предприятиям быть конкурентоспособными на рынке. По другому выжить не получится.

И чем больше таких рыночных механизмов, тем эффективнее будет развитие. Не обязательно быть экономистом, чтобы это понимать. Согласны со мной?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector